Ngân hàng có được dùng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn không?

Ngân hàng có được dùng vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn không?

Theo khoản 5 Điều 16 Thông tư 22/2019/TT-NHNN, được sửa đổi bởi Điều 1 Thông tư 25/2026/TT-NHNN, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải tuân thủ tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn là 40%.

Quy định này có hiệu lực từ ngày 01/7/2026. Trước thời điểm này, tỷ lệ tối đa theo quy định cũ là 30%.

Như vậy, có thể hiểu đơn giản: ngân hàng được sử dụng một phần nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn, nhưng không được vượt giới hạn 40% khi xác định theo công thức pháp luật quy định.

Tỷ lệ 40% được tính như thế nào?

Theo khoản 1 Điều 16 Thông tư 22/2019/TT-NHNN, tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn được xác định theo công thức:

A (%) = B/C × 100%

Trong đó:

A là tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung hạn và dài hạn;

B là tổng dư nợ cho vay trung hạn, dài hạn theo khoản 2 Điều 16 trừ đi tổng nguồn vốn trung hạn, dài hạn theo khoản 3 Điều 16;

C là nguồn vốn ngắn hạn theo khoản 4 Điều 16.

Nguồn vốn ngắn hạn được xác định ra sao?

Theo khoản 4 Điều 16 Thông tư 22/2019/TT-NHNN, nguồn vốn ngắn hạn bao gồm số dư có thời hạn còn lại đến 01 (một) năm (bao gồm cả các khoản tiền gửi không kỳ hạn) của các khoản sau đây:

a) Tiền gửi của cá nhân, trừ tiền ký quỹ và tiền gửi vốn chuyên dùng;

b) Tiền gửi của tổ chức trong nước và nước ngoài, trừ các khoản sau đây:

(i) Tiền gửi các loại của Kho bạc Nhà nước;

(ii) Tiền ký quỹ và tiền gửi vốn chuyên dùng của khách hàng;

(iii) Tiền gửi của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác tại Việt Nam.

c) Tiền vay tổ chức tài chính trong nước và ở nước ngoài (trừ tiền vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác tại Việt Nam);

d) Vốn tài trợ ủy thác đầu tư nhận của Chính phủ mà ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chịu rủi ro;

đ) Tiền vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đầu mối trong trường hợp ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tham gia cho vay lại đối với các dự án tài trợ, ủy thác đầu tư và các rủi ro liên quan đến khoản cho vay do ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chịu;

e) Tiền huy động từ phát hành kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu;

g) Tiền gửi của quỹ tín dụng nhân dân đối với trường hợp ngân hàng hợp tác xã.

Nguồn vốn trung hạn, dài hạn được xác định gồm những khoản nào?

Theo khoản 3 Điều 16 Thông tư 22/2019/TT-NHNN, nguồn vốn trung hạn, dài hạn là số dư có thời hạn còn lại trên 01 năm của các khoản:

• Tiền gửi của cá nhân;
• Tiền gửi của tổ chức trong nước và nước ngoài (trừ tiền gửi các loại của Kho bạc Nhà nước);
• Tiền vay tổ chức tài chính trong nước và nước ngoài;
• Vốn tài trợ ủy thác đầu tư nhận của Chính phủ mà ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chịu rủi ro;
• Tiền huy động từ phát hành kỳ phiếu, tín phiếu, chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu;
• Vốn chủ sở hữu và một số khoản mục khác theo quy định.

Trên đây là nội dung giải đáp vướng mắc về "Ngân hàng có được dùng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung, dài hạn không?".